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Este plan no es para todos.
Si su negocio tiene dificultades para obtener ganancias, esto no ayudará. ¡Pero una vez que gana mucho más de lo que necesita para cubrir gastos, es hora!
Un problema agradable de tener, pero aún así, un problema
Diferente a la mayoría, en realidad estaba feliz cuando mis impuestos estaban en camino a superar el salario medio estadounidense.
De verdad.
No, no soy un glotón del castigo (financiero). Es solo que tener que pagar impuestos altos significaba que mi negocio era muy rentable.
Sin embargo, eso no significaba que quisiera pagar más impuestos de lo necesario. Un par de citas del Juez Learned Hand apoyan mi punto de vista:
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"Cualquiera puede organizar sus asuntos de manera que sus impuestos sean lo más bajos posible; no está obligado a elegir el patrón que mejor pagará al Tesoro; ni siquiera existe un deber patriótico de aumentar los propios impuestos." – Gregory v. Helvering, 69 F.2d 809, 810 (2d Cir. 1934)
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"Una y otra vez los tribunales han dicho que no hay nada siniestro en organizar los asuntos de uno para mantener los impuestos lo más bajos posible. Todos lo hacen, ricos o pobres; y todos hacen bien, porque nadie tiene el deber público de pagar más de lo que la ley exige: los impuestos son exacciones forzadas, no contribuciones voluntarias. Exigir más en nombre de la moral es mero hipocresía." – Commissioner v. Newman, 159 F.2d 848, 851 (2d Cir. 1947) – opinión disidente
Esto no significa que no debamos considerar el bien de otros, por ejemplo, haciendo donaciones benéficas.
Es solo que una vez que cumplo los requisitos del código tributario, prefiero dirigir mi dinero a causas que me importan, en lugar de dejarle a funcionarios del gobierno, elegidos o designados, que gasten mi dinero como deseen.
El mejor plan de jubilación para propietarios de negocios independientes
Como propietario de pequeña empresa tiene opciones.
Las tres más populares son la SIMPLE IRA, la SEP IRA, y la 401(k) de un participante o individual.
Para mi dinero, la última es la ganadora, y la que abrí para ambos mi negocio principal (y el de mi esposa, una vez que su práctica calificó).
Suponga que sus ganancias (más los ingresos de su cónyuge, si los hay) son lo suficientemente altos para cubrir los gastos de su familia y dejar mucho sobrante.
Su impuesto federal sobre la renta marginal podría ser tan alto como 37%. Si vive en un estado con impuestos altos como California, es posible que tenga que pagar hasta 12.3% al estado, y la ley fiscal de 2017 limita su capacidad de deducir impuestos estatales más impuestos a la propiedad a solo $10,000.
¡Eso significa que tendría una doble imposición y su carga total de impuesto sobre la renta podría acercarse al 50%!
Entra el 401(k) individual.
Si su tramo impositivo es más alto ahora de lo que espera que sea en la jubilación, un 401(k) tradicional le permite diferir impuestos sobre un total (aplazamiento de salario del empleado más contribución electiva del empleador) de hasta $61,000 para 2022, ¡más $6,500 extras si tiene más de 50 años!
Si cree que su tramo impositivo de jubilación será más alto, existe una opción Roth con los mismos límites.
Digamos que comenzó a contribuir a un 401(k) cuando cumplió 50 años, a principios de 2006, maximizando sus contribuciones cada año (desde $49k en 2006 hasta $63.5k en 2020, incluidos montos de recuperación, en montos mensuales iguales), así es como su saldo habría evolucionado durante los siguientes 15 años.
Si fuera agresivo e invirtiera 100% en el S&P 500, habría terminado 2020 con casi $2 millones.
Si hubiera sido un poco más conservador, invirtiendo 70% en el S&P 500 y 30% en bonos, y reequilibrando anualmente, habría terminado 2020 con poco menos de $1.7 millones, aún muy respetable, y el saldo de su cartera no habría sido tan volátil.
Mejor aún, si su cónyuge trabajaba para su negocio, con un salario lo suficientemente alto para permitirle maximizar también sus contribuciones, habría terminado 2020 con más de $3.9 millones con la cartera de todas las acciones, o poco menos de $3.4 millones con la cartera 70/30.
Con $3.4 millones, usando la regla del 4%, podría retirar $136,000 en el primer año de su jubilación, ajustando cada año por inflación, y teniendo una excelente oportunidad de mantener eso por el resto de sus vidas.
Obviamente, si comienza hoy, sus resultados durante los próximos 15 años serán diferentes, pero lo anterior ilustra el poder de combinar las contribuciones anuales altas con la inversión con impuestos diferidos de un 401(k) tradicional.
Haciendo lo mismo con un Roth 401(k), sus contribuciones habría sido en dólares después de impuestos, lo que es más difícil. Sin embargo, aunque sus saldos habría sido los mismos, ¡todas las distribuciones Roth en la jubilación serían libres de impuestos!
En mi caso, abrí mi 401(k) individual en 2012, y aunque he maximizado lo que podía dado el salario que me pago a mí mismo, eso es menos de lo que podría haber reservado con un salario más alto (recuerde que la contribución del empleador se limita al 25% de su compensación).
Con 10 años de algo menos que el máximo absoluto permitido, y solo mis contribuciones, mis resultados son menos que los anteriores hipotéticos, pero aún bastante excelentes.
¿Sabe qué realmente me dejó asombrado?
¡En un buen año para los mercados, sus rendimientos de 401(k) podrían superar sus ganancias comerciales!
¿No está convencido?
Digamos que sus ganancias anuales (antes de contabilizar el salario que se paga a sí mismo y su contribución de 401(k)) son un saludable $300,000. Si su 401(k) devuelve 35% para el año sobre un saldo de $1 millón, sus rendimientos de inversión acaban de superar sus ganancias comerciales, incluso ignorando los rendimientos de las contribuciones del año actual.
Dudo que esto suceda muy a menudo, especialmente en los primeros años, cuando el saldo de su plan es menor de 7 dígitos, pero cuando lo haga probablemente le dejará asombrado como me pasó a mí.
Simple IRA vs. SEP IRA vs. 401(k) individual
Si aún no estás seguro de que el 401(k) individual sea lo mejor para ti, aquí hay una tabla de comparación útil para los tres planes de jubilación para pequeñas empresas más populares.
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SIMPLE IRA |
SEP IRA |
401(k) individual |
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Elegibilidad para abrir un plan para tu negocio |
Cualquier dueño de negocio, generalmente con 100 empleados o menos |
Cualquier dueño de negocio, con o sin empleados |
Cualquier dueño de negocio sin empleados*, aparte del cónyuge |
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Límite de contribución |
Total de hasta $19,200 en 2021 y $23,150 en 2022, con una contribución adicional de $3,000 para ponerse al día si tiene 50 años o más |
Hasta $58,000 en 2021 y $61,000 en 2022 (no se permiten aplazamientos electivos ni contribuciones para ponerse al día) |
Total de hasta $58,000 en 2021 y $61,000 en 2022, con una contribución adicional de $6,500 para ponerse al día si tiene 50 años o más |
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Impuestos sobre las contribuciones |
Las contribuciones se hacen antes de impuestos, reduciendo la renta imponible del año |
Las contribuciones se hacen antes de impuestos, reduciendo la renta imponible del año |
401(k) tradicional: Las contribuciones se hacen antes de impuestos, reduciendo la renta imponible del año. Roth 401(k): Las contribuciones se hacen con dólares después de impuestos |
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Impuestos sobre distribuciones calificadas en la jubilación |
Las distribuciones calificadas se gravan como ingresos |
Las distribuciones calificadas se gravan como ingresos |
401(k) tradicional: Las distribuciones calificadas se gravan como ingresos. Roth 401(k): Las distribuciones calificadas están libres de impuestos |
* Anteriormente, los empleados a tiempo parcial que trabajaban menos de 1000 horas/año no afectarían tu capacidad para abrir un 401(k) individual, pero la Ley SECURE cambió eso. Ahora, si tienes uno o más empleados que trabajaron entre 500 y 999 horas/año durante tres años, se consideran empleados a tiempo parcial a largo plazo, a quienes se les debe dar acceso a tu plan 401(k). Esto significa que tu negocio ya no califica para un 401(k) individual (aunque si estás dispuesto a asumir los mayores gastos y complicaciones de un plan 401(k) regular, eso aún está disponible para ti).
Claramente, los límites de la IRA SIMPLE son mucho más bajos que los de la SEP IRA, que son similares a los del 401(k) si tienes menos de 50 años.
Si tienes más de 50 años, el 401(k) individual permite una contribución $6,500 más alta que la SEP IRA, debido a la disposición para ponerse al día.
Incluso si tienes menos de 50 años, en ciertas situaciones el 401(k) es mejor, ya que su límite es el 100% del salario como aplazamiento más el 25% de la compensación como contribución del empleador electiva, vs. el 20% de los ingresos comerciales para la SEP IRA de una empresa unipersonal o LLC de un solo miembro (que no está configurada para ser gravada como una S-corp).
Además, el 401(k) permite una opción Roth y puede permitir préstamos, ninguno de los cuales está permitido para SEP IRAs. Como desventaja menor, los planes 401(k) individuales con saldos totales superiores a $250,000 requieren que presentes un formulario 5500 (relativamente simple).
Por cierto, algunas empresas de asesoramiento te permiten abrir un llamado Solo 401(k), donde puedes invertir en activos más allá de acciones, anualidades, ETFs y fondos mutuos. Estos incluyen, por ejemplo, bienes raíces residenciales o comerciales, terrenos sin mejorar, hipotecas, préstamos privados, gravámenes fiscales, negocios privados, oro, monedas, etc.
Cómo abrir tu propio plan 401(k) individual
Primero, habla con tu asesor fiscal para asegurarte de que tu negocio está configurado correctamente y es lo suficientemente rentable para que un 401(k) sea aconsejable. Suponiendo que tu asesor esté de acuerdo, encuentra un proveedor sólido y sigue su proceso.
Utilizo T. Rowe Price, pero hay muchos otros disponibles.
La conclusión
Si tu negocio en solitario está generando grandes ganancias y quieres construir riqueza para la jubilación, probablemente te iría bien abrir un plan 401(k) individual lo antes posible y contribuir tanto como puedas durante el mayor tiempo posible.
¡Hazlo durante una década o más y fácilmente podrías convertirte en un (multi)millonario de 401(k)!
Descargo de responsabilidad
Este artículo tiene fines informativos únicamente y no debe considerarse como asesoramiento financiero, de inversión, empresarial o legal; tampoco es un respaldo de ningún proveedor de plan de jubilación en particular. La información anterior es precisa según mi mejor conocimiento, pero no soy un profesional de impuestos. Debes consultar a un profesional relevante antes de tomar cualquier decisión importante.
Este artículo fue escrito por Opher Ganel, consultor y estratega financiero. La carrera de Opher ha tenido muchos giros y vueltas impredecibles. Con una Maestría en física teórica, Doctorado en física experimental de alta energía, postdoctorado en investigación y desarrollo de detectores de partículas, posición de investigación en física experimental de rayos cósmicos (incluyendo un par de visitas a la Antártida), una breve estadía en una pequeña empresa de servicios de ingeniería que apoya proyectos de la NASA, seguida por el inicio de su propia pequeña práctica de consultoría que apoya proyectos y programas de la NASA. En el camino, inició otros micronegocios y ayudó a su esposa a iniciar y desarrollar su propia práctica de Terapia Matrimonial y Familiar. Ahora, utiliza todas estas experiencias para ofrecer servicios de estrategia financiera para ayudar a profesionales independientes a lograr sus objetivos de finanzas personales y comerciales.
