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Un pasivo es una obligación financiera o legal o una deuda que una persona o empresa debe a otra parte. Los pasivos se liquidan mediante la transferencia de fondos, bienes o servicios a la parte a la que se les debe.
En términos simples, si le debes dinero a otra persona y aún no se lo has pagado, eso es un pasivo.
A diferencia de los activos, que añaden valor a una empresa, los pasivos disminuyen el valor y el patrimonio.
Baremetrics es una herramienta de monitoreo de métricas empresariales que actúa como un panel de control para tu negocio. Puedes ver MRR, ARR, LTV, clientes totales y más directamente en tu panel de Baremetrics. Consulta la cuenta de demostración aquí.
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¿Cuáles son los principales tipos de pasivos?
Los pasivos se clasifican en tres categorías: pasivos a corto plazo, a largo plazo y contingentes.
Exploremos cada uno con más detalle:
1. Pasivos a corto plazo
Los pasivos a corto plazo (también conocidos como pasivos corrientes) son deudas u obligaciones que deben pagarse dentro de un período de 12 meses.
Los ejemplos de pasivos a corto plazo incluyen:
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Cuentas y facturas
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Intereses pagaderos
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Préstamos a corto plazo
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Sobregiros bancarios
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Impuestos sobre la renta pagaderos
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Cualquier gasto devengado
Si estás dirigiendo un negocio, debes vigilar tu deuda a corto plazo y asegurarte de que tus activos corrientes te proporcionen la liquidez que necesitas para cumplir con tus obligaciones y deudas.
2. Pasivos a largo plazo
Los pasivos a largo plazo (también conocidos como pasivos no corrientes) son obligaciones o deudas que vencen en más de un año.
Las empresas asumen deuda a largo plazo para acceder a los fondos que necesitan para proyectos de CAPEX o para adquirir activos. Si una empresa no puede pagar sus pasivos a largo plazo cuando vencen, podría amenazar su solvencia y viabilidad general.
Aquí hay algunos ejemplos de pasivos a largo plazo:
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Hipotecas
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Arrendamientos de capital
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Bonos pagaderos
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Pagarés a largo plazo pagaderos
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Cualquier pasivo fiscal diferido
3. Pasivos contingentes
Los pasivos contingentes son pasivos que pueden ocurrir, dependiendo de cómo se desarrolle un evento futuro aún por determinarse. Esto los convierte en pasivos potenciales.
Los ejemplos de pasivos contingentes incluyen demandas y garantías de productos.
¿Cómo se manejan los pasivos en la contabilidad?
En el mundo de la contabilidad, los "pasivos" representan las deudas que se registran en los libros de una empresa. Es importante que cualquier propietario de negocio entienda cómo identificarlos y registrarlos.
Los pasivos deben registrarse en el balance generalde un negocio, que se divide en tres secciones:
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Una sección de activos, que es una indicación de cuánto tienes.
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Una sección de patrimonio, que refleja la cantidad que el propietario(s) u otros inversores han invertido en la empresa en un momento determinado.
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Una sección de pasivos, que indica lo que debe la empresa.
Los pasivos totales de una empresa deben ser iguales a la diferencia entre sus activos totales y su patrimonio total:
Activos = pasivos + patrimonio
Pasivos = activos – patrimonio
Ahora que hemos cubierto los conceptos básicos, echemos un vistazo más detallado a los pasivos en el contexto de empresas SaaS.
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¿Cuándo es aceptable que las empresas SaaS generen pasivos?
Establecer y llevar una empresa SaaS al mercado no es tan costoso como solía serlo, ¡pero aún cuesta dinero!
Siempre que una empresa tenga un plan comercial y financiero sólido y espere obtener un retorno razonable y escalable sobre nuevas inversiones, tiene sentido generar pasivos. Es ampliamente aceptado en círculos empresariales que la "deuda buena" puede ser algo positivo. Pero los propietarios de negocios deben asegurarse de asignar capital a iniciativas que se rentabilicen. Si no lo hacen, les resultará difícil servir su deuda.
Los bancos a veces son reacios a ofrecer préstamos a empresas SaaS emergentes porque muchas aún no tienen activos físicos para asegurar el préstamo o aún no son rentables.
Afortunadamente, más recientemente, los prestamistas "alternativos" han comenzado a reconocer el potencial inherente en las empresas SaaS y que tienen mucha más capacidad de deuda de la que se pensaba tradicionalmente. Estos prestamistas típicamente mirarán los flujos de ingresos recurrentes de una empresa SaaS, la tasa de cancelación, los márgenes brutos y cualquier pasivo pendiente al decidir si califican o no para la deuda.
Si considerás pedir prestado para financiar y hacer crecer tu empresa SaaS, asegúrate de entender exactamente cómo funcionan tus préstamos. Mejor aún, solicita ayuda para realizar algunos modelos financieros.
¿Cuáles son otros pasivos típicos para empresas SaaS?
Aparte de la deuda relacionada con préstamos, hay otros pasivos específicos de SaaS que es importante entender. Muchos de estos están directamente relacionados con modelo de negocio de SaaS.
En tiempos pasados, si una empresa quería acceder y utilizar software, significaba licencias corporativas e instalaciones locales. Pero la llegada de SaaS cambió este modelo por completo, dando a las empresas e incluso a usuarios individuales un medio para usar el software que desean, cuando lo desean, con una tarjeta de crédito y unos pocos clics en sus navegadores. Además, el modelo de consumo basado en "pago por uso" de SaaS hace que esto sea posible a un precio muy atractivo.
Dadas las características de bajo activo y "listas para usar" de SaaS, es fácil asumir que construir y mantener una empresa SaaS rentable es sencillo. Desafortunadamente, ese no es siempre el caso.
He aquí por qué:
Las empresas que ofrecen un modelo de licencia tradicional generalmente emiten a sus clientes facturas estándar que incluyen una licencia inicial, tarifas de implementación y personalización, y cargos de mantenimiento y soporte. Sin embargo, las empresas SaaS agrupan todos estos cargos en su suscripción y (a veces) tarifas de configuración.
En última instancia, el éxito de una empresa SaaS depende de cuántos clientes decidan utilizar sus productos de forma recurrente.
Si los clientes deciden no renovar o cancelar sus suscripciones (un término conocido en la industria como "cancelación"), los ingresos y la rentabilidad general pueden verse afectados. Y aunque los pagos de suscripción se programen y automaticen, a veces los pagos de los clientes no son exitosos si sus tarjetas de crédito han caducado o no hay fondos suficientes en sus cuentas.
Cuando esto sucede, la empresa SaaS tiene que invertir tiempo y recursos en contactar al cliente para intentar recuperar el pago. Si esto resulta infructuoso o el cliente no responde, la empresa SaaS puede decidir iniciar procedimientos de cobranza, que pueden ser costosos en sí mismos.
¿Cómo pueden las empresas SaaS monitorear sus pasivos?
El seguimiento de pasivos en SaaS puede ser complicado, dadas las complejidades del modelo de negocio de suscripción que hemos descrito anteriormente. Pero, si las empresas SaaS son disciplinadas en el monitoreo de algunas métricas clave, podrán vigilar de cerca sus pasivos y tomar medidas antes de que crezcan desproporcionadamente.
Aquí hay algunas de las métricas más importantes para que las empresas SaaS realicen un seguimiento y cómo Baremetrics puede ayudar:
Usar Baremetrics para monitorear las métricas de su negocio
Baremetrics te permite ver todos tus ingresos y pasivos en un panel cristalino. También puedes pronóstico hacia el futuro y utilizar herramientas automatizadas para recuperar pagos fallidos.
Aquí hay algunas de las métricas que nuestra plataforma te permite rastrear a nivel granular:
1. Clientes activos
Los clientes activos son usuarios que actualmente están pagando para usar tu producto (excluyendo a cualquiera que esté en un plan o prueba gratuita o está moroso). Baremetrics te permite rastrear cómo crece tu número de clientes activos con el tiempo.
2. Ingresos recurrentes mensuales (MRR)
MRR son los ingresos que obtienes de los clientes mensualmente. Si regularmente rastreas y analizas tu MRR, obtendrás una instantánea de la salud general de tu negocio. Para averiguar cómo puedes calcular tu MRR en Baremetrics, consulta nuestro artículo de blog sobre MRR o prueba nuestra herramienta de forma gratuita.
3. Tasa de ejecución anual (ARR)
ARR es tus ingresos recurrentes mensuales (MRR) anualizados. Te da una idea de cuántos ingresos puedes esperar generar durante un año, basándote en tu MRR actual. Entender tu ARR es útil cuando contemplas tus planes de crecimiento y expansión. Obtén más información sobre ARR.
4. Ingresos promedio por usuario (ARPU)
Esta es la cantidad promedio de ingresos que recibes de cada cliente activo durante un período de un mes. Es importante calcular tu ARPU en clientes activos en lugar de tu número total de usuarios.
5. Abandono de Clientes
Como mencionamos anteriormente, la pérdida de clientes es el porcentaje de clientes o ingresos que pierdes durante un período determinado. Si luchas por mantener tu pérdida de clientes bajo control, impactará tus ingresos y tu viabilidad a largo plazo. Obtén más información sobre análisis de pérdida de clientes en nuestra guía de 3 pasos.
6. Valor de vida del cliente (LTV)
LTV es una estimación de los ingresos que puedes esperar obtener del cliente promedio antes de que se vaya. Las empresas SaaS utilizan LTV para calcular cuánto deberían invertir razonablemente en adquirir un nuevo cliente. Baremetrics te permite rastrear tu LTV con el tiempo y analizar el LTV para clientes específicos.
Baremetrics también te permite segmentar tus clientes de múltiples formas, por ejemplo:
- Por plan
- Por geografía
- Por cohorte
Esto te permite ser más enfocado en tus esfuerzos de marketing basados en cuentas. Lee más sobre el enfoque de Baremetrics para métricas de clientes segmentadas.
Baremetrics es el proveedor de análisis preferido para empresas SaaS que necesitan elevar la calidad, precisión y facilidad con la que recopilan datos e información sobre clientes y finanzas.
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