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Pocos dueños de negocios son tan apasionados por lo que hacen como los de las empresas SaaS. Baremetrics ha apoyado a cientos de PYMES con análisis integral mientras desarrollan, construyen y mantienen su negocio a lo largo del tiempo. De hecho, muchos de estos propietarios permanecen en la industria durante años, mientras que otros venden sus negocios con ganancias saludables.
En ambos casos, estos negocios necesitan entender el patrimonio del propietario capital para tomar decisiones estratégicas sobre el futuro de la empresa. El patrimonio del propietario se utiliza para obtener préstamos de inversión o al vender una empresa como inversión.
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¿Qué es el patrimonio del propietario en SaaS?
El patrimonio del propietario es la proporción del valor total de los activos de una organización que sus propietarios y accionistas pueden reclamar. Para calcular el patrimonio del propietario, suma el valor en libros de todos tus activos.
Los activos pueden ser activos corrientes o no corrientes. Los activos corrientes son elementos que pueden convertirse en efectivo dentro de un año, como inventario o cuentas por cobrar. Tus activos no corrientes o a largo plazo son elementos que no se consumen ni se convierten en efectivo dentro de un año fiscal, incluidas propiedades inmobiliarias, equipos, patentes, etc.
Una vez que hayas establecido el valor de tus activos, se deducen todos los pasivos (préstamos, nómina, cuentas por pagar, etc.) del monto total. El monto que queda después de la deducción es el patrimonio del propietario o valor neto.
Por ejemplo, si tienes $400,000 en activos en tu empresa y obtuviste un préstamo de $300,000 para cubrir gastos, tu patrimonio del propietario es de $100,000.
Tu patrimonio del propietario aumenta cuando el propietario o los socios aumentan su aportación de capital o si las ganancias aumentan a través de las ventas. Tu patrimonio del propietario se reduce por retiros, depreciación de activos o cualquier pérdida.
¿Por qué es importante el patrimonio del propietario?
Primero y principal, el patrimonio del propietario te ayuda a evaluar tus finanzas. Al mismo tiempo, te ayuda a tomar decisiones cruciales sobre expansión y mantenimiento. Puedes comparar tu patrimonio del propietario de un período al siguiente para determinar si estás ganando o perdiendo valor con el tiempo. Recuerda, cuando buscas financiamiento, necesitas mostrar patrimonio a inversores y prestamistas.
Además, el patrimonio del propietario solo muestra el valor en libros del negocio y no el valor de mercado. El valor de mercado es el precio de los activos vendidos, mientras que el valor en libros refleja la cantidad pagada por un activo. Por lo tanto, tu valor de mercado puede ser superior o inferior al valor en libros debido al potencial de ganancias y los ingresos de tu negocio.
¿Qué se incluye en el patrimonio del propietario en SaaS?
El patrimonio del propietario incluye el dinero invertido por el dueño del negocio y las ganancias generadas desde su inicio, menos los fondos sacados de la empresa o perdidos por el negocio.
En caso de que la empresa esté estructurada como una corporación y la propiedad sea ampliamente distribuida entre accionistas, tu patrimonio también incluirá lo siguiente.
i. Ganancias retenidas
Las empresas pueden optar por distribuir sus ganancias como dividendos a los accionistas o retener e reinvertir el dinero en el negocio. Los fondos mantenidos en el balance general y no pagados como dividendos forman parte del patrimonio.
ii. Acciones en circulación
Las acciones de una corporación emitidas y compradas por inversores se conocen como acciones en circulación. En otras palabras, estas son las acciones en el mercado abierto tenidas por personas internas y ejecutivos de la empresa. Sin embargo, las acciones en circulación pueden fluctuar si la empresa emite nuevas cuando ejerce opciones de acciones para empleados o recauda capital adicional. Estas disminuyen en número si la empresa recompra acciones.
iii. Acciones en tesorería
Las acciones en tesorería o acciones del tesoro son acciones previamente en circulación recompradas de los accionistas y tenidas por la empresa. Las empresas a menudo hacen esto si sienten que sus acciones están subvaluadas. Para aumentar el valor de mercado de las acciones restantes y las ganancias por acción, la empresa podría reducir el número de acciones en circulación a través de recompras.
iv. Capital pagado adicional
El capital pagado adicional o capital contribuido es la cantidad pagada por acciones por encima de su valor nominal. En pocas palabras, es la cantidad de dinero que los inversores pagaron por acciones por encima de su valor nominal. No puede distribuirse como dividendos.
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¿Es el patrimonio del propietario un activo?
Aunque el patrimonio del propietario se calcula en base a los activos de la empresa, no se refleja como un activo en el balance general. Técnicamente hablando, el patrimonio del propietario son los activos del dueño del negocio y no del negocio mismo.
Los activos del negocio son todos los elementos de valor poseídos por la empresa, mientras que el patrimonio del propietario representa la demanda del propietario sobre lo que quedaría si el negocio vendiera todos sus activos y liquidara sus deudas.
¿Puede el patrimonio del propietario ser negativo?
El patrimonio del propietario puede ser negativo o positivo dependiendo del balance de activos y pasivos de la empresa.
Si los pasivos de un negocio son mayores que sus activos, el patrimonio del propietario será negativo, y el propietario puede desear invertir capital adicional en la empresa para cubrir el déficit. El patrimonio negativo del propietario también puede tener implicaciones fiscales. Si el propietario retira dinero del negocio, los retiros son gravables como ganancias de capital.
Es crítico que el negocio supervise sus cuentas de capital y evite retiros si el saldo es negativo. Lee más sobre la importancia de entender el patrimonio como startup en nuestro blog.
¿Cómo se muestra el patrimonio del propietario en el balance general?
El patrimonio del propietario se registra en tu balance general al final del período contable. Los activos se muestran en el lado izquierdo, mientras que, en el lado derecho, puedes encontrar los pasivos y el patrimonio del propietario.
Ten en cuenta que el patrimonio del propietario siempre se indica como un monto neto, mostrando la cantidad de dinero retirada como retiros por el propietario o socios durante un período contable designado. La empresa también mantendrá una cuenta de capital que revela el patrimonio neto resultante de las inversiones del propietario.
Cómo calcular el patrimonio del propietario
Encontrar el patrimonio del propietario no es ciencia de cohetes, ya que las matemáticas básicas son más que suficientes.
Solo deduce los pasivos del valor total de los activos para calcularlo:
Patrimonio del propietario = Activos totales – Pasivos totales
El mismo cálculo también determina el patrimonio de los accionistas si la empresa es una corporación registrada.
La diferencia fundamental entre el balance general de una empresa SaaS y otros negocios es la forma en que se genera el ingreso. Para determinar tu ganancia neta, necesitarás varios indicadores a mano, incluyendo:
i. Valor anual del contrato (ACV)
Esta métrica representa el valor promedio del contrato anual de una suscripción de cliente, incluyendo nuevas reservas y renovaciones. Además, también necesitarás tener en cuenta el ACV perdido que ocurrió a través de rotación de clientes. Mantén un ojo en tu ACV en Baremetrics.
ii. Ingresos anuales
Esto incluye su total ingresos por suscripción y uso para el año.
iii. Costo de ingresos y costos operativos
Las empresas que venden productos físicos enumerarían el Costo de Bienes Vendidos (COGS) en su estado de resultados, pero las empresas SaaS utilizan el Costo de Ingresos (COR) en su lugar. Son los costos directos incurridos al entregar su producto en el período contable. Esto puede incluir costos de alojamiento e infraestructura, soporte al cliente, operaciones en la nube, software de terceros o tarifas de datos.
Los gastos operativos incluyen marketing, administración y desarrollo de productos. Estos costos determinan sus ganancias netas, que se encuentran en la parte inferior de su estado de resultados. La ganancia neta también se puede registrar en el balance general bajo ganancias retenidas si no se, por ejemplo, enajena a través de dividendos.
¿Cómo se calcula el patrimonio del propietario cuando hay accionistas?
El patrimonio de sus accionistas se calcula de la misma manera que el patrimonio del propietario donde se registra una empresa unipersonal o una asociación. Representa el monto total en dólares que se devolvería a los accionistas si sus activos totales se vendieran y las deudas se liquidaran.
El patrimonio de los accionistas también se registra en el balance general al final de un período de informe financiero y determina la salud financiera.
El cálculo simple es:
Patrimonio de los Accionistas = Activos Totales – Pasivos Totales
Conclusión
Como propietario de un negocio, comprender su patrimonio es vital para determinar su crecimiento y el potencial de su negocio si se vende como una inversión. No puede evaluar su patrimonio sin comprender sus ingresos, por lo que necesita una herramienta integral diseñada para medir y gestionar sus métricas críticas de SaaS.
Baremetrics es una herramienta de métricas, pronósticos y participación para empresas SaaS. Rastree sus métricas de ingresos más importantes y compare con otras empresas para obtener una visión completa de la salud, riqueza y potencial de su empresa.
