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Si hay algo que se pueda sacar del fiasco de FTX, es esto: la debida diligencia ha vuelto.
Los inversores y prestamistas responsables querrán entender claramente la salud empresarial y el crecimiento proyectado de una startup de SaaS antes de ofrecer cualquier capital. Esto significa que preparar con precisión estados financieros vitales, como el balance general, el estado de resultados y el estado de flujo de efectivo, es crítico para la recaudación de fondos.
Continúa leyendo para aprender cómo preparar estados financieros y por qué son importantes para la recaudación de fondos. También cubriremos el uso de una herramienta financiera automatizada creada para empresas de SaaS para preparar estados financieros.
Tipos de Estados Financieros en un Modelo Operativo
Los modelos operativos aprovechan tres estados financieros principales: el balance general (BS), estado de resultados (estado de pérdidas y ganancias), y estado de flujo de efectivo. Estos estados pintan un cuadro integral de la salud financiera de una empresa al resumir su desempeño histórico (actividades financieras y posición) durante un período específico. Pero su valor se extiende más allá del pasado. También se pueden usar para pronóstico la dirección futura de una empresa.
El Balance General
La balance general es una instantánea de los activos, pasivos y capital de una empresa en un momento específico. Esta es una forma útil para que los inversores evalúen la salud de un negocio ya que pueden usarla para calcular la índice rápido, deuda a capital y otros indicadores financieros.
Los componentes clave de un balance general incluyen:
- Activos: Esto muestra todo lo que la empresa posee y tiene valor, como propiedad física como inventario o equipo. También incluye cosas intangibles como contratos o licencias. El balance general generalmente divide estos entre activos circulantes que pueden convertirse en efectivo dentro de un año y activos fijos que se usan a largo plazo.
- Pasivos: Esto muestra cualquier cosa que la empresa debe a otros, incluidos prestamistas, empleados, proveedores e incluso ingresos no devengados. Al igual que los activos, los pasivos generalmente se categorizan en circulantes y a largo plazo en el balance general.
- Capital del propietario: Esta es la porción restante del valor de la empresa que sus fundadores o inversores poseen. El capital incluiría las inversiones iniciales de los fundadores, capital adicional de inversores externos y cualquier ganancia retenida que la empresa haya generado.
El Estado de Resultados
La estado de resultados (también conocido como el estado de pérdidas y ganancias (P&L)) muestra cuánta ganancia o pérdida ha generado la empresa durante un período determinado. Esto incluye todos los ingresos y gastos, así como otras ganancias y pérdidas.
Uno de los mayores desafíos con el estado de resultados (o estado de ganancias) es entender cuándo necesitas reconocer ciertos ingresos y gastos.
Por ejemplo, muchas empresas tienen ingresos no devengados, lo que significa que has recibido el pago antes de que se hayan proporcionado los servicios. Este es un escenario común cuando los negocios de SaaS ofrecen suscripciones anuales porque los ingresos se "ganan" durante todo el año pero se pagan por adelantado.
Cuando se utiliza el método de contabilidad de acumulación, los ingresos no ganados no se reconocen de inmediato, incluso si ya has recibido el efectivo.
Los componentes clave de un estado de resultados típico incluyen lo siguiente:
- Ingresos: Esta sección incluye los ingresos brutos de todas las ventas, que se reducen por descuentos, reembolsos y otras deducciones para obtener ingresos netos. Las empresas de SaaS pueden tener ajustes para cancelaciones de suscripción específicas o acuerdos de igualación de precios de competidores.
- Costo de bienes vendidos (COGS): Este es cualquiera de los gastos directamente relacionados con proporcionar un producto o servicio. Para empresas de SaaS, COGS podría incluir tarifas de alojamiento, costos de atención al cliente, tarifas de procesamiento de pagos y más.
- Ganancia bruta (o pérdida): Esta es la cantidad restante después de restar COGS de los ingresos netos. De manera similar, margen bruto es el porcentaje de los ingresos totales que queda para gastos operativos y reinversión en el negocio.
- Gastos: Esto incluye gastos en efectivo y no en efectivo que no están directamente relacionados con un producto o servicio. Los gastos en efectivo incluyen todos los gastos típicos en los que incurre una empresa para sus operaciones. Los que no son en efectivo son gastos como depreciación y amortización requeridos bajo contabilidad de acumulación.
- Ingreso neto (o pérdida): Esta es la ganancia o pérdida final después de que se han deducido todos los gastos. El ingreso neto generalmente se encuentra al final del estado de resultados, por lo que a menudo se lo denomina la "línea inferior".
El Estado de Flujos de Efectivo
El estado de flujos de efectivo (o estado de flujos de caja) muestra el dinero que entra y sale del negocio durante un período de informe específico. Los flujos de entrada y salida de efectivo pueden diferir de los ingresos y gastos porque la contabilidad de acumulación reconoce los eventos económicos cuando ocurren en lugar de cuando se mueve el efectivo.
Esto significa que el estado de flujos de efectivo actúa como un puente entre el balance general y el estado de resultados.
Un estado de flujos de efectivo típico incluye lo siguiente:
- Actividades operativas: Esta sección incluye cualquier flujo de efectivo para los procesos normales y cotidianos del negocio. La entrada principal para negocios SaaS es la recepción de efectivo de suscripciones u otras ventas. Las salidas típicamente incluyen el pago de honorarios de alojamiento y otros gastos operativos.
- Actividades de inversión: Esta sección muestra los flujos de efectivo relacionados con los activos de la empresa. Las entradas podrían incluir la venta de acciones u otros activos. En contraste, las salidas incluyen la compra de acciones y otros activos físicos o intangibles.
- Actividades de financiamiento: Esta sección muestra los flujos de efectivo relacionados con la financiación de la empresa. Las entradas incluyen efectivo de la apertura de un nuevo préstamo o la emisión de nuevas acciones de la empresa. Las salidas incluyen el pago de un préstamo, la emisión de dividendos o la recompra de acciones de la empresa.
Cierre de Libros
Cuando alguien se refiere a "cerrar los libros" en el mundo de la contabilidad, esto significa transferir los saldos en cuentas temporales en el estado de resultados a cuentas permanentes en el balance general. Ya sea que elija manejar la contabilidad usted mismo o confíe en un contador o contador público, querrá asegurarse de cerrar al final de cada período contable.
Cerrar los libros al final de cada mes es crucial para mantener registros financieros precisos y bien mantenidos en los que los posibles inversores y prestamistas puedan confiar. Con la contabilidad actualizada, también tendrá todos sus datos financieros en un lugar para calcular métricas clave sobre la salud financiera de su empresa.
La Importancia de los Estados Financieros Durante la Recaudación de Fondos
Los tres estados financieros principales proporcionan una enorme cantidad de información sobre la salud del negocio. Aquí hay por qué son importantes para las partes interesadas en la recaudación de fondos.
¿Por Qué Los Prestamistas Necesitan Estados Financieros?
Los prestamistas no ofrecerán un préstamo hasta que estén seguros de que el negocio puede pagar sus facturas. Aunque la rentabilidad en el estado de resultados es importante, los bancos también buscarán suficientes entradas de efectivo en el estado de flujos de efectivo y activos adecuados como garantía en el balance general.
Los prestamistas también suelen consultar ciertos ratios como el ratio rápido, deuda-capital, deuda-activos y más.
¿Por Qué Los Accionistas Necesitan Estados Financieros?
Los posibles inversores de capital o accionistas necesitan estados financieros para tomar decisiones de inversión informadas. Al igual que con los prestamistas, la mayoría de los inversores de capital evalúan los niveles de deuda y la liquidez para determinar si la empresa puede continuar operando con éxito. Sin embargo, los inversores de capital ponen un énfasis aún mayor en la rentabilidad y el retorno potencial sobre el capital.
Finanzas SaaS Simplificadas con Forecast+
Forecast+ es una solución de modelado financiero que ayuda a las empresas SaaS a pronosticar ingresos, gastos y saldos bancarios. Esto le da a usted, así como a posibles inversores y prestamistas, una mejor visibilidad del potencial de crecimiento futuro de su empresa.
Más específicamente, Forecast+ puede sincronizarse automáticamente con su estado de resultados y balance general desde herramientas de contabilidad como QuickBooks y Xero. También puede generar automáticamente un estado de flujos de efectivo basado en estos datos. Luego, puede automatizar sus pronósticos y permitirle compararlos con el desempeño real.
Este enfoque integrado para preparar estados financieros y pronósticos es crucial para las startups SaaS que buscan financiación. Si está listo para simplificar la preparación de sus estados financieros, ¡comience una prueba de Forecast+ hoy!
